生前贈与と相続税の違い・どっちが得？徹底比較ガイド

「生前贈与した方がいいの？」「相続を待った方がトクなの？」――どちらが有利かは財産規模・年齢・家族構成で大きく変わります。本記事では生前贈与と相続税を徹底比較し、ケース別の判断材料をまとめます。

生前贈与と相続税の基本的な違い

結論を先に言うと、長期計画で生前贈与した方が節税できるケースが多いです。ただし、財産規模や家族構成によっては相続を待つ方が得な場合もあります。

毎年110万円までなら非課税で贈与できる定番の制度。子・孫・配偶者など、誰にでも使えます。10年で1人あたり1,100万円、子2人なら2,200万円を無税で移転できます。

60歳以上の親から18歳以上の子・孫への贈与で使える制度。2,500万円までは贈与時の課税ゼロ、超えた分も20%で済みます。ただし相続発生時に贈与財産を相続財産に加算するため、評価額が上がりそうな資産（株式・不動産）に有効。

用途を限定した非課税贈与制度：

パターンBでは 275万円の節税 ！長期計画の威力がわかります。

以下のような場合は、生前贈与より相続を待つ方が有利：

「生前贈与と相続、どっちがお得？」を判断するには、まず相続税の概算額を知ることから。家族構成と遺産額を入力するだけの無料ツールで簡単に試算できます。

生前贈与と相続のどちらが有利かは、財産構成・家族関係・年齢・将来予測など複雑な要因が絡みます。プロの税理士に相談すれば、ご家庭に最適な節税プランを設計してもらえます。

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はい、贈与税の基礎控除は受贈者1人あたり年110万円までは非課税です。ただし複数の人から合計110万円超を受け取ると課税対象になるので、贈与する側と受ける側の合算に注意。

毎年同じ時期・同じ金額の贈与は「実質的に1つの贈与契約」と見なされる可能性があります。贈与契約書を毎年作成し、金額や時期を変える、振込ではなく直接渡すなど、独立した贈与であることを明確にする工夫が必要です。

相続発生から遡って3年以内の贈与（2024年以降は段階的に7年以内に拡大）は相続財産に加算されます。節税効果が薄くなるので、できるだけ早めに始めるのが鉄則です。

本記事は2026年4月時点の税制に基づきます。最新情報は国税庁公式サイトまたは税理士にご確認ください。